Je ouders mogen eenmalig ruim 25K belastingvrij schenken en ieder jaar 5K. Mochten ze dat nog niet gedaan hebben dan zou dat een oplossing kunnen zijn. Als je schoonouders willen schenken dan kan het wellicht via je vrouw/vriendin bij jou terecht komen als jullie getrouwd zijn of een gezamenlijke huishouding voeren. Maar voor de precieze regelgeving daaromtrent moet je iemand met specifieke kennis raadplegen.

Avian schreef:Je ouders mogen eenmalig ruim 25K belastingvrij schenken en ieder jaar 5K. Mochten ze dat nog niet gedaan hebben dan zou dat een oplossing kunnen zijn. Als je schoonouders willen schenken dan kan het wellicht via je vrouw/vriendin bij jou terecht komen als jullie getrouwd zijn of een gezamenlijke huishouding voeren. Maar voor de precieze regelgeving daaromtrent moet je iemand met specifieke kennis raadplegen.

Bedankt voor je reactie, het zal waarschijnlijk voor een gedeelte via mijn vriendin gaan. Een oom van haar is bereid om ons wat geld te lenen. Wij wonen wel samen maar hebben nog geen geregistreerd partnerschap of zoiets dergelijks.

Een oom mag, net als ieder ander, slechts 2000,- belastingvrij schenken. De constructie wordt op die manier een stuk lastiger of misschien wel onmogelijk.

Mijn opleiding liep ook via familie. Hebben bij een notaris alles vastgelegd en ik geloof dat je een minimale rentepercentage moet vermelden in het contract. Daarna altijd geld terug overmaken via bank voor bewijs. Na verloop van tijd was alles voldaan, nog een keertje bij notaris langs om de boel 'af te ronden'.
Was gewoon een lening als bij de bank, alleen geen dreigbrieven en hoge percentages. ;)

Een oom mag (zoals aangegeven) maximaal 2K per jaar aan je schenken, zonder dat er over die schenking belasting betaalt hoeft te worden.

Als de oom direct de rekening van de typerating betaald, wordt dat gezien als een schenking door de belastingdienst. (Daar heb je geen last van als je het niet opgeeft en ze er niet achter komen. Maar dit is belastingontduiking en ik adviseer dus ook om dit vooral NIET te doen.)

Wat is de handigste manier om dit op te lossen? Eh, er zijn er eigenlijk wel een aantal, maar ik begrijp dat die oom op zich bereid is om de volledige typerating te betalen. In dat geval is het (belastintechnisch) het handigste om een contract met die oom af te sluiten. Via een notaris kan handig zijn, maar op zich mag je dat ook gewoon zelf doen.
(netjes twee exemplaren van het contract opstellen, alles tekenen en beide een exemplaar mee naar huis. Wel even opletten dat er geen "gekke" dingen in het contract staan.)

Je bent verplicht om een min of meer marktconforme rente af te spreken, anders wordt de lening alsnog als een gift gezien door de belastingdienst. Wat op dit moment een marktconforme rente is, is terug te vinden op de site van de belastingdienst.

Wat je nu verder afspreekt is dat je ieder jaar 2K aflost op die lening en die aflossing schenkt die oom je vervolgens. Jij betaalt nu wel rente over die lening, maar die rente is ongeveer de helft van wat je bij een bank zou betalen. De rente is voor jou gewoon aftrekbaar.

Ik neem aan dat die oom over ruime middelen bezit en dus kan hij waarschijnlijk ook nog in aanmerking komen voor een zogenaamde "tante agaath" regeling. Maar hoe dat zit, dat weet ik dan weer niet voor je.
Volgens mij kan hij op die manier meer schenken om daarmee jouw aflossing te versnellen.

(Let op: Ik ben geen fiscaal adviseur, dus je kunt geen rechten aan mijn adviezen ontlenen.)

Bij een notaris vastleggen is niet noodzakelijk, vastleggen in een eigen samengesteld contract wel. Tevens moet er een rentepercentage afgesproken en vernoemd worden dat als markt conform kan worden gezien voor een onderhandse lening (0,5% zal niet zomaar worden geaccepteerd door de fiscus)

Het contract of afspraak met de afbetalingsregeling moet ieder jaar bij in de aangifte worden verwerkt en tussentijds mag je het contract wijzigen voor bijvoorbeeld sneller of langzamer aflossen. Belangrijkste is dat voor de fiscus duidelijk is dat er geen sprake is van een verkapte gift, vooral niet van ooms of tantes of niet-familie.

Edit:my bad, FJ heeft exact hetzelfde verwoord :biertje:

Bedankt voor de vele reacties en handige tips, hier kan ik zeker wat mee.

Nu werd er aangegeven dat 0,5% rente niet geaccepteerd wordt door de belasting.
Weet iemand misschien wat het minimum is wat wel geaccepteerd wordt? Want in wat artikelen vond ik terug dat de belasting 6% redelijk vindt. Echter zijn er naar kort zoekwerk creditverstrekkers te vinden die persoonlijke leningen aanbieden voor 4,5% en er zijn hypotheekverstrekkers te vinden die een rentepercentage van 2,3 hanteren.

Nu lijkt het mij nogal onredelijk als je geld zou lenen bij een particulier, dat je verplicht bent om meer rente te betalen dan wanneer je geld zou lenen bij een commerciële instantie. Heeft iemand hier ideeën over en weet iemand de minimale rentelast die geaccepteerd zal worden.

Ik heb ooit (afgelopen jaren) eens 3% afgesproken en dat is acceptabel gevonden.

Maar wellicht kan dat nu lager; ik zou gewoon open kaart spelen met de fiscus en ze bellen wat zij reëel vinden.

Het rentepercentage is niet belangrijk, je oom kan die gewoon terugschenken. Het is alleen schuiven met geld.

JC schreef:Het rentepercentage is niet belangrijk, je oom kan die gewoon terugschenken. Het is alleen schuiven met geld.

dus wel belangrijk.
Bij een te hoog percentage kom je wellicht boven het bedrag wat de oom vrij terug mag schenken... (Alhoewel, bij 6% moet dat voor de kosten TR niet boven de 2000 per jaar te komen)

smok84 schreef:Nu werd er aangegeven dat 0,5% rente niet geaccepteerd wordt door de belasting.
Weet iemand misschien wat het minimum is wat wel geaccepteerd wordt? Want in wat artikelen vond ik terug dat de belasting 6% redelijk vindt. Echter zijn er naar kort zoekwerk creditverstrekkers te vinden die persoonlijke leningen aanbieden voor 4,5% en er zijn hypotheekverstrekkers te vinden die een rentepercentage van 2,3 hanteren.

De rentelast is voor de belastingdienst verder niet relevant. (i.e. of jij nu ieder jaar 2 euro of 2000 euro aan rente betaalt, dat maakt de belastingdienst niet uit) Hetgeen wel van belang is, is het rentepercentage.

Je kan NIET vergelijken met rentepercentages voor hypotheken. Bij een hypotheek is er namelijk een onderpand en daarom kan het percentage rente omlaag. (Het risico is kleiner.)

Persoonlijke leningen zijn wat dat betreft beter vergelijkingsmateriaal. Je mag iets onder het tarief gaan zitten dat je in de markt zit. Die 4,5% krijg je waarschijnlijk niet voor het bedrag dat jij nu wilt lenen, dus als je op basis van die aanbieding een rente van 4,5% afspreekt, zit je vast wel goed. (Verwijs in het contract naar de aanbieding die je gevonden hebt, bij voorkeur neem je dan als bewijs een screenshot of brochure van die PL op. Dat is erg handig als de belastingdienst ooit om bewijs komt vragen.)

Nogmaals allemaal heel erg bedankt voor de reacties.
Ik heb in ieder geval een beter beeld ervan wat mogelijk is.
Het is jammer dat de belasting een beetje roet in het eten gooit op deze manier.
Want aangezien het binnen de familie is, kon ik het waarschijnlijk wel rentevrij lenen, of voor een hele lage rente.

Mocht iemand nog handige tips hebben of uit ervaring ook een lage rente hebben afgesproken, dan hoor ik het uiteraard graag.
Ik ga me er in ieder geval verder in verdiepen en nogmaals bedankt voor de hulp!!

Oh, begrijp me niet, een lage rente of geen rente rekenen mag ook, maar dan vind de belastingdienst dat zij een rentepercentage vast mogen stellen en dat is veelal een stuk hoger. Die rente wordt dan gezien als gift, waar je weer belasting over moet betalen.

Daarom geven wij allemaal aan dat je een rentetarief af "moet" spreken dat (lijkt op) een marktconforme hoogte. De rente die jij dan betaalt, kan nog steeds aan je geschonken worden (zodat je die niet hoeft te betalen).

Laat ik dat even toelichten aan de hand van een rekenvoorbeeld.
Je leent 10.000 euro per jaar en de afspraak is dat het familielid je ieder jaar 2.000 euro schenkt om de schuld af te lossen.

- Stel je spreekt 4,5% rente af en ook die rente wordt je geschonken. (i.e. jij betaalt die niet.) De belasting zegt nu dat je in het eerste jaar 450 euro rente had moeten betalen, maar die betaal je niet, dus moet je schenkingsrecht betalen. Volgens mij is dat dan 25%, dus de belastingdienst klopt bij jou aan voor 112,5 euro.

- Stel je spreekt een rente van 4,5% af en je betaalt die rente netjes. Het eerste jaar betaal je dan 450 euro voor deze lening.

- Stel je spreekt geen rente af of een percentage van 0% (en dus bepaalt de belastingdienst een redelijk rentepercentage en de BD ziet deze rente als gift). Het zou mij niet verbazen als ze de rente dan op 9% stellen. (Voor een PL is dat helemaal niet zo een vreemd percentage.) Dat betekent dus dat de belastingdienst vind dat jij 900 euro aan rente had moeten betalen. 25% daarvan is 225 euro.

(Let op, omdat ik er van uitga dat je ieder jaar, door middel van de maximale gift van 2000 euro, een stuk van de lening aflost, loopt het verschil tussen de verschillende scenario's steeds verder terug.)

Of in jouw geval ook het percentage van 25% belasting over giften van toepassing is weet ik zo niet. Het percentage kan verder oplopen, zeker omdat het een oom van je vriendin betreft en het dus geen eerste of tweede graads familie is. Ik denk zelfs dat de BD uitgaat van het feit dat er GEEN relatie is, waardoor er (wellicht) hogere belastingpercentages gelden.

Op de site van de BD zal wel een tabelletje staan waarin de hoogte van de gift en de relatie samen leiden tot het gehanteerde percentage.

Fotojunky,

Duidelijk verhaal. Maar
Moet je bij de 4,5% rente dan niet aangeven dat de aflossing in dat jaar maximaal 1550 belanstingvrij kan? Zodat het tezamen 2000 euro is wat die oom dan weer terug kan schenken?

Ik ben uitgegaan van een situatie waarbij je de volledige schenking ten goede laat komen aan het aflossen van de lening. Op die wijze los je de lening af in vijf jaar, in alle genoemde scenario's.

uiteraard kan je ook de rente onder de vrijstelling brengen, maar zoals jij terecht opmerkt, los je dan minder af, waardoor de aflostermijn ook toeneemt.

Ik kan me veel scenario's voorstellen waarbij het de voorkeur geniet om snel af te lossen.

snap ik, maar als je rentevrij leent bij je oom maar je moet voor de belasting wel rente opgeven, gaat die vlieger niet helemaal op. of snap ik je verkeerd.

Inderdaad. Als je rentevrij leent, rekent de belastingdienst alsnog dat je rente betaalt.

Overigens kan je niet (of het kan wel, maar is fraude) rentevrij lenen van een prive persoon en dan bij de belastingdienst opgeven dat je wel rente betaald. (Die rente is overigens inkomen voor de andere persoon. Vandaar ook dat snel aflossen vaak handig is.)

De andere optie is dus inderdaad de optie die jij beschrijft. Je lost het eerste jaar geen 2000 euro af, maar betaald 450 euro rente en je lost 1550 euro af (in totaal 2000 euro) die de prive persoon vervolgens weer aan je schenkt.

Die optie is voor de persoon die eerst het geld leent en later de aflossing en rente betaalt inderdaad goedkoper. Echter ik ging er van uit dat het doel was om de totale aanspraak van de BD te verkleinen. Dus niet alleen van Smok84, maar ook van "zijn oom". In dat geval kan het heel goed dat het toch verstandiger is om de rente echt te betalen.
En, oh, ja, om het helemaal goed uit te zoeken, moet je eigenlijk niet alleen kijken naar het eerste jaar, maar moet je naar de hele periode kijken.

eens!

Bij deze oom ga ik 15.000 euro lenen, dus ik dacht ik doe het voorbeeld even met dit bedrag en ben benieuwd of het dan klopt.
De belasting stelt officieel 6% rente als grens aan waar minimaal belasting over geheven moet worden.(hier wordt wel van afgeweken begreep ik, maar in het voorbeeld reken ik dus ook hiermee)

Hoofdsom: 15.000 Euro
Rente: 6%
Rente per jaar in Euro: 900 Euro
Als ik deze rente terug geschonken krijg, dan heb ik een jaarlijkse schenking van 900 Euro.
Deze 900 Euro zit onder de grens van de belasting vrije schenking.
Namelijk 2057 euro belasting vrij schenken van derde.

Hieruit maak ik uit op dat ik helemaal geen belasting dien te betalen, zolang de 6% maar onder de 2057 per jaar euro blijft.
Dus als we 2057 op 6% zetten, dan betekent het dat ik 34266 belasting vrij mag lenen bij derde(zolang het ik de rente krijg terug geschonken)

Volgens mij klopt dit verhaal, graag een bevestiging wat jullie er van vinden:)

Waar ik nog wel mee zit is het volgende.
Normaal gesproken zou ik 900 euro moeten betalen aan de oom van mijn vriendin.
Dit is in principe inkomen voor hem, maar hij schenkt het gelijk terug, dus netto is er geen inkomen. Moet deze oom nog wel inkomsten belasting betalen over deze 900 euro?

Leuke berekening hoor. Maar dit is jezelf rijk rekenen. Wat ga je aflossen dan en wanneer?

smok84 schreef:

Volgens mij klopt dit verhaal, graag een bevestiging wat jullie er van vinden:)

Correct.
Wel zou ik nog even nadenken over aflossing. (Zie ook B737.) Ik zou het eerste jaar dus 2057-900 = 1157 euro aflossen. (er van uitgaande dat je "oom" je die aflossing ook wil schenken.)

Let op: Die 2057 is geen vast bedrag, dat bedrag wordt in principe ieder jaar opnieuw vastgesteld. Het is toegestaan om in je "leen overeenkomst" (het contract tussen jouw en je "oom") op te nemen dat hij je ieder jaar het maximaal fiscaal vriendelijk te schenken bedrag schenkt ter dekking van rente en aflossing en er dus gewerkt wordt met een variabele aflossing.

smok84 schreef:
Waar ik nog wel mee zit is het volgende.
Normaal gesproken zou ik 900 euro moeten betalen aan de oom van mijn vriendin.
Dit is in principe inkomen voor hem, maar hij schenkt het gelijk terug, dus netto is er geen inkomen. Moet deze oom nog wel inkomsten belasting betalen over deze 900 euro?

Als je "oom" jou zo maar 15.000 euro kan lenen, neem ik aan dat hij ook voldoende weet van de fiscale (on)mogelijkheden en dus zelf perfect weet hoe hij er voor kan zorgen dat die 900 euro NIET bij hem meetellen als inkomen.

Als hij zijn aangifte inkomstenbelasting correct invult, heeft hij idd 900 euro inkomen uit de lening, maar hij schenkt jou 900 euro en dat trekt hij van zijn inkomen af. Netto resultaat is dan dus dat hij geen inkomstenbelasting betaalt over de 900 euro.
Als hij vervolgens ook nog eens 1157 euro schenkt ter aflossing, dan betaalt hij ook daar geen inkomstenbelasting over. Stel dat hij 52% belasting betaalt, dan betekent dat dus iets als het volgende. (met volledig fictieve bedragen !! Denk er aan dat normaal gesproken er gewerkt wordt met staffels, belastingvrije voet etc. Die neem ik allemaal niet mee.)

Je oom heeft een inkomen waarvan 2.500 euro wordt belast tegen 52%. Zonder de lening betaalt hij daar 1.300 euro belasting over. (Netto inkomen hieruit is dus 1.200 euro.)
Met een extra schenking aan jou van 1157 euro wordt de situatie als volgt: Inkomen is 2500-1157 = 1343, daar betaalt hij 52% belasting over. Dat komt neer op 698,34 euro.
In plaats van 1300 euro betaalt je "oom" nu dus 698 euro belasting en het netto inkomen is nu 645 euro.

Een belastingadviseur zegt nu dus dat je "oom" netto maar 1200-645 = 555 euro betaalt voor de aflossing, maar ik vind dat een beetje een rare insteek.

Daarnaast verlaagt je "oom" zijn vermogen met 15.000 euro. Dat kan potentieel nog een besparing opleveren in box 3.

Maar om nogmaals: De fiscale consequenties zou ik doorspreken met die oom. Die kent zijn omstandigheden veel beter dan ik of wie dan ook op dit forum.

Binnenkort is hij weer terug van vakantie en dan gaan we in ieder geval even om de tafel zitten. Bedankt voor alle hulp, ik heb in ieder geval al een wat beter beeld van wat er mogelijk is.

Het kan ook anders: jouw oom schenkt aan 15 verschillende familieleden/vrienden 2000 euro elk. Deze schenken jou op hun beurt elk 2000 euro.

Dan heb jij 30.000 euro binnen. Legaal en belastingvrij. Van belang is natuurlijk wel dat je die familieleden/vrienden kunt vertrouwen.

Terugbetalen aan je oom doe je op de omgekeerde manier. Plus een beetje extra als rente.

Ik neem aan dat je dit niet serieus bedoelt Dogleg? Deze vlieger gaat (uiteraard) niet op.

FotoJunky schreef:Ik neem aan dat je dit niet serieus bedoelt Dogleg? Deze vlieger gaat (uiteraard) niet op.

Ik bedoel het wel serieus en ken zelfs iemand die het zo gedaan heeft. Waar staat dat het zo niet mag dan?

Er zijn wat uitzonderingen, maar de wet zegt niet dat je maximaal 2000 euro geschonken mag krijgen van een persoon uit de derde graad, maar de wet zegt dat je per jaar maximaal 2000 euro geschonken mag krijgen van personen uit de derde graad.

Simpel gezegd komt het er op neer dat als jij besluit om Smok84 2000 euro te schenken, dat Smok84 hierover geen belasting hoeft te betalen. Als ik besluit om (in hetzelfde jaar) Smok84 ook 2000 euro te schenken, dan wordt hij belastingplichtig (schenkingsrecht) over 2000 euro.

Zoals gezegd, er zijn wat uitzonderingen, maar dat is wel het basis idee achter de wet.

Dat klopt niet wat je zegt FJ. De algemene vrijstelling geldt per schenker. Uitzonderingen partners en ouders.

http://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/relatie_familie_en_gezondheid/schenken/schenking_krijgen/vrijstelling_voor_de_schenkbelasting/

Volgens mij is het allemaal opgelost tegenwoordig, alleen moet je zorgen dat je oom dat geld bij jou ouders terecht ziet te krijgen ;)

Zie van de belastingdienst website:
Vrijstelling voor financiering van een studie of woning

De eenmalig verhoogde vrijstelling voor kinderen van 18 tot 40 jaar kan worden verhoogd tot € 52.752 in 2015. Dit kan als uw kind het geld gebruikt:

om een dure studie te betalen
Lees meer hierover bij vrijstelling voor een studie.
om een eigen woning te verwerven of voor kosten voor de eigen woning die uw kind daarna heeft gemaakt
Lees meer hierover bij vrijstelling voor een eigen woning.

:)